Strana 58-59
Finanční deriváty
Derivátové finanční nástroje obecně zahrnují měnové opce. K datu účetní závěrky jsou deriváty k obchodování oceněny v reálné hodnotě. Jako
reálná hodnota je použita metoda ocenění kvalifikovaným odhadem. O provedení kvalifikovaného odhadu požádala účetní jednotka banky a finanční
instituce, s nimiž obchody uzavřela.
Změna reálné hodnoty je vykazována v položce jiné pohledávky, má-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li změna reálné
hodnoty pro účetní jednotku negativní. Účetní jednotka uzavřela derivátové obchody, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních toků a které
sloužily v souladu se strategií řízení rizik jako efektivní zajišťovací nástroj a splňují kritéria pro zajišťovací účetnictví. Změny reálných hodnot derivátů
se účtují do vlastního kapitálu prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků.
Pohledávky
Oceňování pohledávek
Pohledávky jsou oceňovány ve jmenovité hodnotě.
Tvorba opravných položek
Společnost vytváří účetní opravné položky na základě posouzení bonity dlužníka a věkové struktury pohledávek takto:
Odpis pohledávek
Nedobytné pohledávky se odepisují na základě rozhodnutí společnosti v případě, že náklady na jejich vymáhání by přesáhly jejich výtěžek.
Závazky a dluhy
Oceňování závazků a dluhů
Závazky a dluhy jsou oceňovány ve jmenovité hodnotě.
Doba po splatnosti pohledávek Výše tvorby opravné položky v % z hodnoty pohledávky
nad 360 dnů po splatnosti bez zajištění 100 %
nad 360 dnů po splatnosti se zajištěním 50-100 %
v konkurzu bez ohledu na dobu po splatnosti 100 %
Použití odhadů a vytváření rezerv
Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků
k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období.
Společnost vytváří dohadné aktivní položky zejména pro účely vykázání výnosů, které vznikají ve spojení s pojistnými událostmi s cílem přiřadit je
do období, s nímž věcně i časově souvisejí.
Společnost vytváří dohadnou položku pasivní na přijaté dodávky zboží a služby, které nejsou vyfakturované v bilancovaném období.
Společnost vytváří rezervy k pokrytí závazků nebo nákladů, jejichž povaha je jasně definována a u nichž je k rozvahovému dni buď pravděpodobné,
že nastanou, nebo jisté, že nastanou, ale není jistá jejich výše nebo okamžik jejich vzniku.
Společnost dále vytváří rezervu v odhadované výši personálních nákladů, které odpovídají nevyčerpané dovolené zaměstnanců, na kterou jim vznikl
nárok do data účetní závěrky.
Vedení společnosti stanovilo odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Jak vyplývá z podstaty odhadu,
skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat.
Podíly ve společnostech s podstatným vlivem
V průběhu r. 2011 získala společnost 20% obchodní podíl a v průběhu r. 2014 další 40% obchodní podíl ve společnosti UNIBRICK s.r.o.
IČ 28013743, se sídlem Kozlovická 418, 335 01 Nepomuk.
Název Účetní
hodnota
Nominální
hodnota
Podíl na vkladu
v %
Vlastní kapitál
celkem
Hospodářský
výsledek 2018
UNIBRICK s.r.o. 4 500 4 500 60 16 350 2 373
Celkem v tis. Kč 4 500 4 500 60 16 350 2 373
Konsolidovaná výroční zpráva 2018 / Účetní závěrka Konsolidovaná výroční zpráva 2018 / Účetní závěrka
Přehled o stavu dlouhodobého majetku na počátku a na konci účetního období a o jeho přírůstcích a úbytcích je uveden v přehledu o pohybech
majetku, který je součástí této přílohy.
Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty
Dlouhodobý majetek
Zástavní práva na majetek, věcná břemena, zajištění závazků a dluhů
Nemovitý majetek společnosti ve výrobních areálech Kladrubce a Drahkov je zatížen zástavním právem smluvním. Zástavní práva jsou vložena do
katastru nemovitostí.
Majetek společnosti, kromě níže vyjmenovaných položek, není zatížen zástavními právy ani věcnými břemeny. Nebyly převzaty žádné záruky za třetí
osoby. Závazky z obchodního styku a jiné závazky nebyly, kromě níže vyjmenovaných položek, zajištěny žádným majetkem společnosti.
Závazek z přijatých půjček od věřitele č. 1 je zajištěn směnkou.
Přehled o zástavních právech a věcných břemenech:
Výše zástavy pro pohledávky a budoucí pohledávky do výše: Ve prospěch
max. do 90 000 tis. Kč Citibank Europe plc
max. do 2 505 tis. EUR Citibank Europe plc
max. do 50 000 tis. Kč UniCredit Bank
max. do 4 000 tis. EUR UniCredit Bank
Výše uvedená zástavní práva zajišťují úvěry:
.
Citibank Europe plc, revolving, zůstatek k 31. 12. 2018 byl ve výši 20 000 tis. Kč.
.
Citibank Europe plc, revolving, zůstatek k 31. 12. 2018 byl ve výši 30 000 tis. Kč.
.
Citibank Europe plc, investiční úvěr, zůstatek k 31. 12. 2018 byl ve výši 3 667 tis. Kč.
.
Citibank Europe plc, investiční úvěr, zůstatek k 31. 12. 2018 byl ve výši 215 tis. EUR (5 522 tis. Kč).
.
Citibank Europe plc, investiční úvěr, zůstatek k 31. 12. 2018 byl ve výši 633 tis. EUR (16 280 tis. Kč).
.
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia a.s., revolving, zůstatek k 31. 12. 2018 byl ve výši 50.000 tis. Kč.
.
UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia a.s., investiční úvěr, k 31.12.2018 nebyl čerpán.
Přehled o zajištění závazků a dluhů majetkem společnosti:
Dále jsou smlouvami o zajištění závazku převodem práva zajištěny úvěry a závazky na pořízení majetků – nákladních automobilů a přívěsů, a to:
.
2 úvěry přijaté v r. 2014 od společnosti UniCredit Leasing CZ
.
1 úvěr přijatý v r. 2014 od společnosti Deutsche Leasing ČR
.
1 úvěr přijatý v r. 2014 od společnosti sAutoleasing
.
1 úvěr přijatý v r. 2015 od společnosti UniCredit Leasing CZ
.
2 kupní smlouvy s dohodnutými splátkami z r. 2015 od společnosti Scania Finance
.
1 kupní smlouva s dohodnutými splátkami z r. 2016 od společnosti Scania Finance
.
1 úvěr přijatý v r. 2016 od společnosti SG Equipment Finance
.
1 kupní smlouva s dohodnutými splátkami z r. 2017 od společnosti Scania Finance
.
1 úvěr přijatý v r. 2018 od společnosti SG Equipment Finance
.
1 úvěr přijatý v r. 2018 od společnosti sAutoleasing
.
1 úvěr přijatý v r. 2018 od společnosti Mercedes-Benz Financial
5554