Strana 80-81
Vymezení konsolidačního celku a výše podílu
Obecné údaje o konsolidované účetní jednotce
Společnost UNIBRICK s.r.o. vznikla zápisem do obchodního rejstříku u obchodního soudu v Plzni, oddíl C, vložka 21435, dne 7. dubna 2008.
Základní kapitál ve výši 2 800 000,- Kč byl ke dni této účetní závěrky plně splacen.
Předmětem činnosti je:
.
výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona – obory činnosti:
.
velkoobchod a maloobchod
.
pronájem a půjčování věcí movitých
Identifikační číslo: 28013743
Název konsolidované
účetní jednotky
Účetní
hodnota
Nomin.
hodnota
Podíl
na ZK v %
Vliv
Metoda
konsolidace
UNIBRICK s.r.o. 4 500 4 500 60 rozhodující plná
Celkem v tis. Kč 4 500 4 500 60
Společníky jsou:
Marcel Klaus
Lesní 600, 335 01 Nepomuk
vklad ve výši 400 000 Kč, obchodní podíl 40 %
a
KLAUS Timber a.s.
Kladrubce 1, PSČ 335 44
vklad ve výši 2 400 000 Kč, obchodní podíl 60 %
Ke dni účetní závěrky jsou vklady plně splaceny.
Jednateli jsou:
Marcel Klaus
Lesní 600, 335 01 Nepomuk
a
Ing. Lenka Klausová
Lesní 600, 335 01 Nepomuk
Jednatel jedná jménem společnosti samostatně.
Obchodní korporace se podřídila zákonu jako celku postupem podle
§ 777 odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech
a družstvech.
Změny a dodatky v obchodním rejstříku v účetním období
V průběhu účetního období nedošlo k žádným změnám v obchodním rejstříku.
Organizační struktura
Vzhledem k velikosti společnosti není organizační struktura stanovena.
Vyloučení vzájemných vztahů
Pro plnou metodu konsolidace byly z rozvahy vyloučeny pohledávky a závazky mezi účetními jednotkami zahrnutými do konsolidačního celku.
Z dlouhodobého finančního majetku konsolidující účetní jednotky byla vyloučena hodnota podílu na konsolidované účetní jednotce. Náklady a výnosy
z obchodů mezi účetními jednotkami zahrnutými do konsolidačního celku byly vyloučeny z výkazu zisku a ztráty.
Konsolidovaná výroční zpráva 2018 / Konsolidovaná účetní závěrka Konsolidovaná výroční zpráva 2018 / Konsolidovaná účetní závěrka
Způsoby ocenění, odepisování a tvorby opravných položek
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
Oceňování dlouhodobého nehmotného majetku
Pod položkou dlouhodobého nehmotného majetku je evidován software s dobou použitelnosti delší než jeden rok a v hodnotě ocenění od 60 tis. Kč.
Položkou nehmotného majetku je dále goodwill, který vznikl na základě rozdílu mezi znaleckým oceněním jednotlivých složek majetku a hodnotou
podniku při vkladu podniku do základního kapitálu společnosti.
Dlouhodobý nehmotný majetek pořízený nákupem je oceňován pořizovací cenou zahrnující i vedlejší náklady.
Oceňování dlouhodobého hmotného majetku
Dlouhodobým hmotným majetkem se stávají samostatné movité věci a soubory movitých věcí s dobou použitelnosti delší než jeden rok
a v hodnotovém ocenění od 40 tis. Kč. Bez ohledu na hodnotovou hranici se dále dlouhodobým hmotným majetkem stávají pozemky a stavby.
.
Dlouhodobý hmotný majetek pořízený nákupem je oceňován pořizovací cenou zahrnující i vedlejší náklady.
.
Dlouhodobý hmotný majetek vlastní výroby je oceňován vlastními náklady.
.
Dlouhodobý hmotný majetek nabytý vkladem podniku je oceněn ve znalecké hodnotě.
.
Dlouhodobý hmotný majetek nabytý fúzí je oceněn v historických pořizovacích cenách.
Odpisový plán dlouhodobého majetku
Odpis dlouhodobého majetku se provádí podle odpisového plánu, v němž jsou účetní odpisy stanoveny rovnoměrně, s dobou odepisování stanovenou
pro jednotlivé druhy dlouhodobého majetku podle doby použitelnosti, jak je stanoví vnitropodniková směrnice.
Účetní odepisování se zahajuje měsícem, ve kterém je majetek uveden do používání.
Druh majetku Doba odpisování
Software 3 roky
Budovy 30-50 let
Stroje 5-20 let
Kancelářské stroje a zařízení 2-4 roky
Nejvýznamnější doby odepisování (v letech):
Tvorba opravných položek k dlouhodobému nehmotnému a hmotnému majetku
Společnost nevytvořila opravné položky k dlouhodobému nehmotnému a hmotnému majetku, neboť jeho účetní hodnota nepřevyšuje jeho tržní
hodnotu.
7776
Konsolidační rozdíl
Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi pořizovací cenou podílů konsolidované účetní jednotky a jejich oceněním podle podílové účasti konsolidující účetní
jednotky na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou, která vyplývá jako rozdíl reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu
ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti (dalšího pořízení cenných papírů nebo podílů). Za den akvizice se považuje den, od něhož začíná
účinně ovládající a řídící osoba uplatňovat příslušný vliv nad konsolidovanou účetní jednotkou.
Konsolidující účetní jednotka uplatňovala rozhodující vliv na konsolidovanou účetní jednotku již před účetním obdobím kalendářního roku 2015, kdy
byla poprvé sestavena konsolidovaná účetní závěrka. Za účelem zachování věrného obrazu byl konsolidační rozdíl vyčíslen jako rozdíl mezi účetním
oceněním podílů konsolidované účetní jednotky a vlastním kapitálem konsolidované účetní jednotky po vyloučení menšinového podílu, a to k datu
1. 1. 2015.
Kladný konsolidační rozdíl se odepisuje 20 let rovnoměrným odpisem.